Vrácení daní z Anglie (UK)

Na internetu, zvláště v různých českých a slovenských facebookových skupinách, neustále panují názory, že si můžete zažádat o vrácení VŠECH daní, které jste kdy v Británii odvedli (rozuměj zaplatili) – víz níže.

Nazdárek, lidi, chci se zeptat, jak je to s tím vrácením daní z Anglie. Pracuju tady 8 let a teď se budu vracet natrvalo do ČR. Slyšel jsem, že si po návratu můžu zažádat o vrácení daní a musí mi vrátit všechny daně, co jsem tady za těch 8 let zaplatil. Můžete mi poradit, kde si o vrácení daní mám zažádat?

Daně z příjmu se používají na chod a správu státu, financování infrastruktury, veřejných služeb atd. Daně, které jste odvedli, už jsou pravděpodobně dávno utracené a rozhodně je nedostanete zpátky! Zpátky můžete dostat maximálně přeplatek na daních z příjmu, ale rozhodně ne všechny daně z příjmu, které jste v Británii kdy odvedli.

Jak to funguje, jak je možné dosáhnout přeplatku na daních a jak si požádat o vrácení daní (respektive přeplatku na daních) si vysvětlíme níže.

Nezdanitelná částka – kdy daň z příjmu nemusíte platit

Daň z příjmu, anglicky income tax, je daň, kterou musí platit každá osoba, která je zaměstnaná nebo podniká. Daň z příjmu se však platí pouze z příjmu nad určitou vydělanou částku. Tato částka, anglicky tax-free personal allowance, se typicky každý finanční rok zvyšuje.

Např. na rok 2019 je daňová sleva (tax-free personal allowance) pro většinu lidí £12500 (existují i výjimky, ale pro většinu z vás bude platit tato částka). To znamená, že pokud si v daňovém roce 2019-2020 vyděláte méně než £12500, nebudete platit žádnou daň z příjmu. Za každou libru nad tuto částku budete muset platit daň z příjmu, a to podle následující tabulky (pozor, ve Skotsku je dělení malinko jiné):

Jak se může stát, že zaplatíte více daní, než byste měli

Každé zaměstnané osobě (a nezáleží, zda je zaměstnaná na částečný nebo plný úvazek) je daňovým úřadem HMRC udělen daňový kód (tax code). Výška daně, kterou Váš zaměstnavatel odvede, bude závislá právě na tomto daňovém kódu.

Daňový kód typicky sestává ze 3-4 čísel a 1-2 písmen. Daňový kód pro aktuální daňový rok (2019-20) je 1250L – což znamená, že z prvních £12500, které si vyděláte, nemusíte odvádět daň z příjmu. Kód 1250L bude platit pro většinu z nás, ale je možné, že Váš kód bude jiný. (Více o různých daňových kódech si můžete přečíst na stránce https://www.gov.uk/tax-codes)

Někdy se může stát, že odvedete více daní z příjmu, než byste měli. Důvodů může být několik, např.:

• pracovali jste pouze část daňového roku, ale již od počátku jste odváděli daň
• měli jste více zaměstnání najednou a HMRC, potažmo zaměstnavatel, Vám přidělil nesprávný daňový kód
• HMRC Vám přidělil dočasný daňový kód (emergency tax code)

Jak si zažádat o vrácení přeplatku daně z příjmu

Pokud máte přeplatek na daních, měli byste o této skutečnosti být  automaticky informováni britských daňovým úřadem HMRC, který Vám zašle vyrozumění formou dopisu, tzv. P800. Přeplacená částka Vám bude zaslána šekem nebo na Váš britský účet.

Pokud si chcete sami zkontrolovat, zda odvádíte příliš vysokou daň z příjmu, můžete tak učinit prostřednictvím jednoduchého online formuláře na této stránce https://www.gov.uk/claim-tax-refund Zodpovíte několik otázek týkajících se Vašeho zaměstnání a ihned se Vám ukáže, zda máte nárok na vrácení přeplatku, případně co musíte udělat dále.

Vrácení přeplatku na daních, pokud opouštíte UK natrvalo

Pokud opouštíte UK natrvalo a chcete požádat o daňové vyrovnání / vrácení přeplatku na dani, lze tak učinit úplně jednoduše prostřednictvím formuláře P85, viz https://www.gov.uk/government/publications/income-tax-leaving-the-uk-getting-your-tax-right-p85

Formulář můžete buď

• vyplnit a odeslat online na výše uvedeném odkazu (budete si muset vytvořit účet na Government Gateway, pokud ho ještě nemáte),
• nebo vyplnit online, vytisknout a odeslat poštou

POZOR! Výše uvedené platí pro daň z příjmu. O vrácení příspěvků sociálního zabezpečení, tedy National Insurance Contributions, zažádat nelze . National Insurance Contributions, které jste během doby Vašeho pobytu v UK odvedli, budou započítány do Vašeho nároku na starobní důchod v České republice.

(Nejsem daňový expert, ale snažím se informace čerpat z věrohodných zdrojů, zejména z vládních stránek gov.uk. Pokud objevíte nepřesnosti, určitě mě o nich informujte. Díky.)